Как вести бухгалтерию для ИП самостоятельно: пошаговая инструкция 2024 года

Открывая собственное дело, индивидуальные предприниматели не всегда осознают важность грамотного ведения бухгалтерского учета. Более того, некоторые считают, что законодательство разрешает обойтись и без бухгалтерии. Но чаще ИП решают сэкономить и заняться всеми расчетами и документацией самостоятельно. Такой вариант тоже может быть эффективен. Благо, сейчас есть множество бесплатных обучающих видео. А в крайнем случае можно обратиться за консультацией к специалисту. Главное – отнестись к ведению бухгалтерии максимально серьезно. Причем, уделить внимание отдельным вопросам стоит еще до регистрации ИП.

Почему нужно продумать ведение бухучета заранее

• От выбранной системы налогообложения зависит итоговая сумма налогов. В отдельных случаях она может различаться в разы. Кроме того, разные системы предполагают различное количество отчетности. При самостоятельном ведении бухгалтерии предпринимателем это крайне важный вопрос. Ведь составление далеко не всех форм отчетности легко поддается пониманию. При этом за несвоевременную подачу документации можно получить лишние расходы в виде штрафов. Также правильно подобранная система налогообложения может дать право на получение определенных льгот или комфортный график внесения платежей. Поэтому при выборе системы налогообложения необходимо обратиться к специалистам.
• Непродуманная система ведения учета бухгалтерии предпринимателей может способствовать различным ошибкам. Это может быть нарушение сроков уплаты различных налогов и сборов, зарплаты сотрудникам и так далее. Среди последствий таких форс-мажоров споры с ФНС, контрагентами, персоналом, штрафы и судебные иски.
• После регистрации ИП дается всего 30 дней, чтобы выбрать подходящий налоговый режим. Те, кто не успел определиться с ним заранее и оформить вовремя, будут работать по общей системе налогообложения (ОСНО). Обычно это самый проблемный вариант со множеством форм отчетности.

Как выглядит ведение бухучета ИП

Законом № 402-ФЗ от 06.12.2011 вводит в заблуждение некоторых основателей бизнеса. В нем говорится, что ИП не обязательно вести бухгалтерский учет. Но это не освобождает предпринимателей от необходимости давать отчет надзорным органам. Ведь есть налоговый учет. Это накопление данных, при помощи которых рассчитываются платежи и налоговая база. Предприниматели обязаны вести налоговый учет. Для этого необходимо обладать специальными знаниями. Также ИП требуется работать с первичными и банковскими документами, вести отчетность по сотрудникам и т.д.

Обычно разницы между типами учета предприниматели не замечают, используя одно общее понятие «бухгалтерский учет». Поэтому нередко может возникнуть путаница в общении со специалистами и надзорными органами.

Кому доверить ведение бухгалтерского учета ИП

Сложность ведения бухучета индивидуального предпринимателя зависит в основном от системы налогообложения, количества сотрудников и оборотов. Поэтому при выборе бухгалтера есть четыре варианта:

• Самостоятельное ведение отчетности предпринимателем. Этот вариант, безусловно, помогает экономить средства, но требует временных затрат. Сегодня для самостоятельного ведения бухгалтерского учета ИП требуется минимум знаний. Ведь есть множество онлайн-сервисов, где есть все необходимое, включая актуальные образцы отчетности, Службы поддержки, налоговые календари для каждой системы налогообложения и т.д. И все-таки перед использованием таких сервисов стоит ознакомиться с основами бухучета, чтобы не путаться в понятиях и усвоить главные принципы.
• Бухгалтер в офисе. Прекрасный вариант для тех, у кого есть подходящие помещения. На должность бухгалтера специалиста необходимо подбирать особенно тщательно. Если вы нашли проведенного бухгалтера, его нужно обеспечить рабочим местом, что также влечет некоторые расходы. Нанимать специалиста в офис необходимо только если для него достаточно работы. Если бизнес маленький, и хозяйственных операций мало, часть бухгалтер будет сидеть на рабочем месте напрасно. При этом предпринимателю придется оплачивать эти часы простоя.
• Фрилансер. Этот вариант позволяет избежать затрат на рабочее место и оформление сотрудника в штат. Но здесь нужно вдвойне внимательно выбирать специалиста. Лучше всего нанимать его по рекомендации. Ведь, общаясь в режиме онлайн, далеко не всегда можно определить, насколько сотрудник квалифицирован.
• Аутсорсинговая компания. Это наиболее дорогостоящий вариант, чтобы вести бухгалтерию и книгу учета доходов/расходов. Зато отпадают сомнения в квалификации специалистов. А ущерб от любых возможных ошибок будет компенсирован. Это часто прописывается в договорах с аутсорсерами. Кроме того, можно передать компании все полномочия по ведению бухучета ИП и посвятить все время более важным задачам бизнеса. Стоимость таких услуг также можно регулировать, выбирая оптимальный тариф или перечень нужных работ.

Поскольку любой вариант имеет свои плюсы и минусы, в каждом случае решение придется принимать индивидуально.

Самостоятельное ведение бухгалтерии для ИП в 2022 году

Чтобы индивидуальному предпринимателю вести документооборот максимально эффективно, достаточно следовать некоторым простым советам. Это поможет избежать распространенных ошибок и лишних расходов. Если вы решились регистрировать ИП, предпримите следующие шаги:

1. Определите заранее доходы и расходы своего бизнеса. Полученные цифры пригодятся при определении суммы налогов.
2. Обязательно определитесь с режимом налогообложения. Здесь есть несколько вариантов. ОСНО и специальные режимы: УСН, ЕСХН, ПСН. Также есть ЕНВД. Напоминаем, что от выбранного варианта зависит налоговая нагрузка на бизнес. Чтобы сделать верный выбор в каждом конкретном случае, лучше всего обратиться к специалистам за консультацией.
3. Изучите отчетность по налогам на своем режиме. Так будет проще заполнить документы в будущем. Актуальные образцы можно найти в сайте ФНС.
4. Решите, нужны ли вам сотрудники. С появлением работников ИП становится налоговым агентом. С этого момента нужно будет вести кадровую документацию. Кроме того, придется рассчитывать заработную плату и удержания из нее. После необходимо еще делать отчисления в ПФР и ФСС. Для всего этого точно потребуется специалист.
5. Посмотрите налоговый календарь своего режима. Если сроки сдачи отчетности не соблюдаются, это обернется штрафами и пени, которые придется выплачивать. Также может быть заблокирован расчетный счет.
6. Выберите, кто будет вести бухгалтерию для ИП. Если режим простой, например, ПСН или УСН Доходы, бухучетом может заниматься и сам предприниматель. Для этого есть множество онлайн-сервисов. Но если есть сотрудники, или выбран режим вроде УСН Доходы минус расходы, ОСНО, лучше всего обратиться к профессионалам. Ведь кажущаяся экономия может привести к крупным непредвиденным расходам. То же самое, если у бизнеса большое количество хозяйственных операций. Без опыта и специальных знаний в них очень просто запутаться.
7. Собирайте все документы в процессе деятельности. Это всевозможные чеки, банковские выписки, договоры, отчеты по кассе, кадровая и первичная документация. Все это и другие бумаги должны быть аккуратно сохранены. Ведь ФНС может проверить их в течение 3 лет со дня остановки деятельности ИП и его удаления из ЕГРИП.

Благодаря этим советам можно быстро войти в курс дела и понять суть документооборота уже на практике.

Календарь отчетности ИП на 2022 год

Налоговые декларации и отчеты по сотрудникам в 2022 году вне зависимости от режима нужно сдавать в следующем порядке:

• ИФНС. Форму 2-НДФЛ нужно сдать до 1 марта, 6-НДФЛ – в течение 30 дней после отчетного квартала и до 1 марта за прошедший год. РСВ необходимо сдать не позднее 30 дней после отчетного квартала.
• ФСС. Форму в бумажной форме 4-ФСС необходимо сдавать каждый квартал: до 20 числа апреля, июля, октября, января. В электронном виде она подается до 25 числа соответственно. Подтверждение основного вида работ нужно предоставить до 15 апреля.
• ПФР. Форму СЗВ-Стаж за год нужно сдать до 1 марта. СЗВ-М – до 15 числа каждого месяца.

Налоговая отчетность и уплата налогов ИП в 2022 году проводятся следующим образом:

• ОСНО. 1 квартал: декларация по НДС – до 24 апреля, налог – до 25 июня. 2 квартал: декларация НДС – до 25 июля, налог – до 25 сентября, авансовый платеж НДФЛ – до 15 июля. 3 квартал: декларация по НДС – до 25 октября, налог – до 25 декабря. Авансовый платеж по НДФЛ – до 15 октября. 4 квартал: Декларация по НДС – до 25 января, налог – до 25 марта. Декларация НДФЛ – до 25 апреля, налог за истекший год – до 15 июля 2022 года.
• УСН. Авансовые платежи – до 25 апреля, июля, октября. Уплата налогов и подача декларации за истекший год осуществляются до 30 апреля 2022 г.
• ЕСХН. Авансовый платеж нужно внести до 25 июля. Декларация и налог за истекший год подаются до 31 марта 2022 года. Если нет освобождения от НДС, то отчитываться по нему также нужно.
• ЕНВД. Отчетность подается каждый квартал, до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Налог нужно перечислять также каждый квартал, до 25 числа соответственно.

ИП на ПСН не нужно сдавать декларацию. Оплачивать стоимость патента нужно в соответствии со сроком его действия.

Ведение ИП бухгалтерии на ОСНО

Самый проблемный вариант из-за большого количества отчетности. Особенные сложности при ведении бухгалтерии для ИП на ОСНО составляет расчет НДС. Также нужно возмещать входящий налог и получать вычеты. Для всего этого удобнее всего завести расчетный счет в банке.

Бухучет на УСН

Самый простой вариант – это ведение ИП на УСН. Ведь достаточно сдать одну декларацию за год и в тот же день оплатить налоговый взнос. Правда, есть два варианта бухгалтерии для ИП на «упрощенке»:

• Учет доходов – налог 6%. Эта ставка в течение всего периода остается неизменной. Достаточно вносить авансовый платеж до 25 месяца, следующего за отчетным.
• Учет доходов и расходов – налог 15%. Все расходы бизнеса должны быть учтены и оформлены правильно. Только так они будут учтены при уменьшении базы налога. Поэтому необходимо сохранять все банковские выписки, чеки, счета и прочее. Также обязательно вести КУДиР – книгу учета доходов и расходов.

Ведение учета на ЕНВД

Сложность расчета бухгалтерии для ИП на этом режиме зависит от количества видов деятельности, которые зарегистрировал предприниматель. Платить налоги придется за каждый из них. То же самое, если деятельность ведется в нескольких регионах. Налог нужно заплатить в каждом субъекте. Отчетность за сотрудников нужно направлять в ФСС, ФОМС, ПФР, ФНС каждый месяц. Если у предпринимателя есть патент, на все время его действия он освобождается от подачи отчетности.

Бухгалтерский учет на ЕСХН

Отчеты на системе единого сельскохозяйственного налогообложения необходимо сдавать дважды в год. Ситуация осложняется тем, что нужно каждый месяц сдавать отчеты за сотрудников, с которыми заключены трудовые контракты. ЕСХН – специальный режим, который создан для производителей сельскохозяйственных товаров, а также для компаний и ИП, которые оказывают услуги изготовителям с/х-продуктов. Его суть в том, чтобы предоставить данной категории предпринимателей льготные условия для ведения деятельности. Компании и ИП, которые не являются производителями сельскохозяйственной продукции, не могут применять ЕСХН.

Выводы

Чтобы не допускать распространенных ошибок при ведении бухгалтерии для ИП, лучше оценить собственные возможности до регистрации юридического лица. Если бухучет не вписывается в рабочий график или планы, лучше прибегнуть хотя бы к минимальной помощи специалистов. Иначе экономия от самостоятельного ведения бухгалтерии ИП может обернуться гораздо большими расходами.